Belastingen in Portugal – complete gids voor emigranten

Belastingen in Portugal verschillen op meerdere punten van het Nederlandse systeem. Wanneer je emigreert naar Portugal krijg je te maken met inkomstenbelasting, mogelijke dubbele belasting, sociale bijdragen en specifieke fiscale regels voor nieuwe inwoners.

In deze complete gids lees je alles over belasting in Portugal, inclusief de NHR-regeling, fiscale woonplaats, vermogensbelasting en belastingverdragen met Nederland.

1️⃣ Wanneer ben je fiscaal inwoner van Portugal?

Je wordt fiscaal inwoner van Portugal als je:

  • Meer dan 183 dagen per jaar in Portugal verblijft
    OF

  • Een vaste woonplaats hebt die als hoofdverblijf geldt

Als fiscaal inwoner betaal je belasting over je wereldwijde inkomen.

2️⃣ Inkomstenbelasting (IRS – Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares)

Portugal kent een progressief inkomstenbelastingsysteem.

Belasting wordt geheven over:

  • Salaris

  • Pensioen

  • Zelfstandige inkomsten

  • Huurinkomsten

  • Beleggingsinkomsten

De tarieven lopen op naarmate het inkomen stijgt.

Aftrekposten

Er zijn aftrekposten mogelijk voor:

  • Zorgkosten

  • Onderwijs

  • Hypotheekrente (beperkt)

  • Gezinslasten

3️⃣ De NHR-regeling (Non-Habitual Resident)

Portugal kende jarenlang de NHR-regeling, bedoeld om nieuwe fiscale inwoners aan te trekken.

Kenmerken (historisch systeem):

  • Gunstige belasting op buitenlandse inkomsten

  • Lagere belasting op bepaalde beroepsgroepen

  • Voordelen voor gepensioneerden

Let op: de regeling is gewijzigd en wordt gefaseerd aangepast. Controleer altijd de actuele voorwaarden.

4️⃣ Dubbele belasting Nederland–Portugal

Nederland en Portugal hebben een belastingverdrag om dubbele belasting te voorkomen.

Belangrijk:

  • Je betaalt belasting in het land waar je fiscaal inwoner bent

  • Sommige inkomsten (zoals pensioen) kunnen afwijkende regels hebben

  • Wereldinkomen moet correct worden opgegeven

5️⃣ Vermogensbelasting en onroerend goed

Portugal kent geen algemene vermogensbelasting zoals in Nederland, maar wel:

  • IMI (onroerendgoedbelasting)

  • IMT (overdrachtsbelasting bij aankoop)

  • Eventueel zegelbelasting

IMI wordt jaarlijks geheven over de waarde van onroerend goed.

6️⃣ Belastingen voor zelfstandigen

Zelfstandigen betalen:

  • Inkomstenbelasting (IRS)

  • Sociale zekerheid

  • Eventueel btw (IVA)

Er bestaat een vereenvoudigd regime voor kleinere ondernemers.

7️⃣ Pensioen en AOW

Belangrijk voor emigranten:

  • AOW blijft bestaan

  • Belastingheffing kan verschuiven naar Portugal

  • Privépensioenen vallen vaak onder Portugese belastingregels

Het belastingverdrag bepaalt waar heffing plaatsvindt.

8️⃣ Sociale zekerheid

Werknemers en zelfstandigen betalen bijdragen aan:

Segurança Social

Dit dekt:

  • Pensioen

  • Werkloosheid

  • Ziekte

  • Ouderschapsverlof

9️⃣ Veelgemaakte fiscale fouten

  • Geen advies inwinnen bij emigratie

  • Verkeerd inschatten van fiscale woonplaats

  • NHR-voorwaarden verkeerd toepassen

  • Nederlandse en Portugese aangifte niet goed afstemmen

🔗 Gerelateerd

  • Emigreren naar Portugal

  • Werken in Portugal

  • Wonen in Portugal

  • NIF aanvragen

📌 Samenvatting

Belastingen in Portugal verschillen van Nederland, vooral bij emigratie. De fiscale woonplaats, inkomstenbron en internationale belastingverdragen bepalen hoeveel je betaalt. Goede voorbereiding voorkomt dubbele belasting en onverwachte kosten.